Diplômés en médecine dentaire : cinq enjeux financiers à considérer
Contribué par : MNP 1. La planification fiscale proactive La dernière chose que vous voulez, c'est que vos finances vous ...
Régime de retraite individuel (RRI)
Dépassez les limites de votre REER
Avec un RRI vous pouvez :
Créer un régime de retraite individuel par l'intermédiaire de votre société professionnelle;
Verser des cotisations largement supérieures aux cotisations autorisées dans les REER;
Profiter de multiples avantages fiscaux;
Déterminer le revenu de retraite et le taux de cotisation qui vous conviennent;
Choisir parmi le large éventail de fonds de placement du CDSPI
Comment fonctionne un RRI ?
Un RRI est un régime de pension à prestations déterminées que vous pouvez utiliser pour financer votre propre pension si vous exploitez votre cabinet par l’entremise d’une société professionnelle. Avec la collaboration d’un actuaire, vous déterminez le revenu de retraite et les montants de cotisations applicables dans votre cas.
Ensuite, votre corporation verse au régime des cotisations déductibles d’impôt qui sont investies conformément à une stratégie établie. Une évaluation actuarielle périodique veille au financement adéquat du régime.
À votre retraite, les sommes dans le régime vous fournissent une prestation annuelle prédéterminée.
Qui peut bénéficier d'un RRI ?
Un RRI se révèle un excellent choix pour les dentistes qui aimeraient cotiser des sommes plus élevées que celles pouvant être versées dans les REER. Les candidats idéals sont des dentistes âgés de 40 à 65 ans dont le revenu annuel dépasse 120 000 $.
Profitez des avantages qu'offre le RRI
Cotisations plus élevées et déductions fiscales plus importantes —
Comme l’indique le tableau ci-dessous, vous pouvez cotiser, en vue de votre retraite, des montants plus élevés dans un RRI que dans un REER. Si votre société existait avant l’établissement du RRI, il est peut-être possible de verser dans le régime des cotisations des services passés. Ces cotisations sont toutes déductibles du revenu imposable de votre société.
Droits à cotisations RRI versus droits à cotisations REER —
| DROITS À COTISATIONS RRI | |||
|---|---|---|---|
| Âge | 2022 | 2023 | 2024 |
| 40 | 31 000 $ | 31 800 $ | 32 700 $ |
| 45 | 34 000 $ | 34 900 $ | 35 900 $ |
| 50 | 37 400 $ | 38 300 $ | 39 500 $ |
| 55 | 41 100 $ | 42 100 $ | 43 400 $ |
| 60 | 45 100 $ | 46 300 $ | 47 600 $ |
| 65 | 49 600 $ | 50 800 $ | 52 300 $ |
| DROITS À COTISATIONS REER | |||
| 2022 | 2023 | 2024 | |
| 29 210 $ | 30 780 $ | 31 560 $ | |
Suivant le niveau de revenus ouvrant droit à pension (soit 171 000 $ pour 2022, 175 334 $ pour 2023, et 180 500 $ pour 2024).
Protection contre les créanciers —
L'actif dans ce RRI est insaisissable par les créanciers dans la plupart des cas.
Sélection supérieure de fonds, gestionnaires renommés et frais modiques —
Ce RRI investit dans la famille de fonds de placement du CDSPI. Pour financer votre RRI, vous bénéficiez de tous les avantages liés aux fonds du CDSPI, exclusivement réservés aux professionnels dentaires et à leur famille.
Gérés par des gestionnaires de fonds de renom, les fonds du CDSPI ont des frais de gestion extrêmement bas, allant de 0,65 % à 1,77 % ¹ selon le fonds choisi, et ne comportent pas de frais d’acquisition ni de frais de service courants² susceptibles d’entraver vos rendements. Il existe plus de 30 fonds du CDSPI, dont des portefeuilles de gestion des risques (fonds intégrés), couvrant toutes les principales catégories d’actifs.
Admissibilité
Vous êtes admissible à participer au RRI si vous êtes un dentiste membre d’une association dentaire provinciale ou territoriale participante (au Québec, seuls les membres de l’ADC sont admissibles).
Mise en place d'un régime de retraite individuel
Les dentistes admissibles peuvent faire une demande pour avoir leur propre régime de retraite individuel.
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