Personne ne veut payer inutilement des impôts. Conservez une plus grande partie de vos revenus durement gagnés grâce à une planification en amont. Voici six stratégies personnalisées pour réduire votre charge fiscale et tirer le maximum de vos revenus en 2024 :
1. Transformer les pertes en avantages
Comme de nombreux professionnels, vous avez sûrement des investissements qui n’ont pas bien performé. Envisagez de vendre ces investissements peu performants afin de déclencher une perte en capital. Vous pouvez utiliser ces pertes pour compenser tout gain en capital, qu’il s’agisse de la vente de votre cabinet, d’équipement ou d’autres investissements. Voici comment cela fonctionne :
- La vente doit être réalisée avant la fin de l’année.
- Les pertes en capital non utilisées peuvent être reportées indéfiniment, ce qui permet de compenser les gains réalisés au cours des années ultérieures.
- Soyez conscients des règles relatives aux pertes apparentes, qui pourraient rendre votre perte non déductible si vous rachetez le même actif dans un délai de 30 jours.
Conseil d’expert : Si vous envisagez de vendre un partie de votre cabinet, de l’équipement ou des investissements liés à votre cabinet, la planification des pertes en capital peut s’avérer un outil important pour minimiser les impôts pendant ces périodes de transition.
2. Investir dans votre cabinet pour maximiser les déductions
En achetant de nouveaux équipements ou en effectuant des rénovations avant la fin de l’année, vous pouvez profiter de l’amortissement accéléré, qui vous permet de déduire la totalité du coût au cours de l’année fiscale en cours.
Qu’il s’agisse de se doter d’un nouvel appareil de radiographie numérique ou de rénover la salle d’attente, certaines dépenses peuvent être substantielles, mais essentielles pour offrir des soins de qualité aux patients. La bonne nouvelle, c’est qu’elles peuvent également permettre de réaliser des économies d’impôt immédiates.
3. Maximisez vos cotisations au CELI
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un excellent moyen de faire fructifier votre capital sans avoir à vous soucier de l’impôt sur le revenu. Pour 2024, le plafond de cotisation annuel est de 7 000 $ et les droits de cotisation cumulés depuis 2009 s’élèvent désormais à 95 000 $. Si vous avez atteint ce plafond, vous pouvez faire un don à votre conjoint ou à vos enfants adultes, leur permettant de faire fructifier leur propre épargne sans payer d’impôts.
Conseil d’expert : La gestion d’un cabinet peut entraîner des fluctuations de revenus. Un CELI vous permet donc de disposer d’un coussin d’épargne souple et non imposable pour répondre à vos besoins personnels et professionnels. Si vous mettez de l’argent de côté en vue d’améliorations à votre cabinet ou en cas d’urgence, le fait de maximiser votre CELI peut vous aider à conserver ces économies intactes.
4. Améliorez l’épargne-études de vos enfants grâce à un REEE
En tant que professionnel bien occupé, vous cherchez peut-être des moyens pratiques d’assurer l’avenir de vos enfants. Un régime enregistré d’épargne-études (REEE) familial vous permet d’épargner pour les études de vos enfants tout en bénéficiant de subventions gouvernementales. La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) fournit des cotisations de contrepartie à concurrence d’un certain montant jusqu’à l’année civile au cours de laquelle votre enfant atteint l’âge de 17 ans. Par la suite, vous pouvez encore cotiser, mais il est préférable de cotiser au REE d’enfants plus jeunes afin de maximiser le versement de la subvention.
5. Préparez votre FERR pour vos 71 ans
Si vous approchez de la retraite, n’oubliez pas que vous devrez convertir votre REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) avant la fin de l’année où vous célèbrerez vos 71 ans. N’attendez pas jusqu’en décembre — il y a de la paperasse à remplir et vous voudrez vous assurer que tout est en règle, y compris le versement de votre dernière cotisation à un REER. Envisagez de verser une cotisation excédentaire de 2 000 $ à votre REER, ce qui est autorisé sans pénalité fiscale.
Conseil d’expert : Si vous quittez votre cabinet et envisagez de prendre votre retraite, la planification de votre FERR est une étape essentielle pour vous assurer que votre épargne est bien structurée et qu’elle vous procurera un revenu régulier. Si votre conjoint est plus jeune, le fait de continuer à cotiser à un REER de conjoint peut vous permettre de réaliser des économies d’impôt supplémentaires.
6. Faire don d’actions à une œuvre de bienfaisance
Si vous envisagez de léguer une partie de votre patrimoine à des fins philanthropiques, le don d’actions cotées en bourse ayant pris de la valeur à un organisme de bienfaisance enregistré peut être un moyen fiscalement avantageux de contribuer à une bonne cause. Lorsque vous faites don d’actions, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les gains en capital et vous bénéficiez d’un crédit d’impôt pour dons de bienfaisance, ce qui vous procure un double avantage.
Conseil d’expert : De nombreux professionnels dentaires se sentent très attachés à leur communauté et pourraient envisager de soutenir des initiatives caritatives, qu’il s’agisse de soins dentaires pour les communautés défavorisées ou d’autres causes. Le don de titres qui ont pris de la valeur permet non seulement de soutenir une cause qui vous tient à cœur, mais aussi de bénéficier d’un allègement fiscal considérable.
Dernières réflexions pour 2024 : adoptez une approche proactive de la planification fiscale
La gestion d’un cabinet dentaire est déjà un travail à temps plein et la complexité des règlements fiscaux peut être un facteur de stress supplémentaire. En restant informé et en travaillant avec un conseiller financier qui comprend vos besoins uniques en tant que professionnel dentaire, vous pouvez optimiser votre stratégie fiscale et vous concentrer davantage sur ce qui compte le plus : vos patients et votre avenir.
Si vous avez des questions concernant la mise en place d’un plan financier ou d’une stratégie d’investissement, contactez le CDSPI Services consultatifs Inc. en écrivant à investment@cdspi.com, en téléphonant au 1.800.561.9401.
Cet article comprend des renseignements d’ordre général qui ne devraient pas être considérés comme des conseils personnalisés en matière de placements ou de finances. Pour obtenir des conseils propres à votre situation, veuillez consulter votre conseiller financier.